一、预算失控：企业经营的隐形杀手

在企业的日常经营中，预算就像是一张规划图，指引着企业的发展方向。然而，很多企业却常常面临预算失控的问题，尤其是其他经营费用这一容易被忽视的领域。根据一项调查显示，85%的企业在其他经营费用的管理上存在漏洞，导致成本不断攀升，利润空间被压缩。

以一家中型制造企业为例，该企业在年初制定了全年的预算计划，其中其他经营费用预算为500万元。然而，到了年中，实际发生的其他经营费用已经达到了350万元，远远超出了预算的一半。经过深入分析发现，该企业在其他经营费用的管理上存在以下问题：

• 费用分类不清晰，导致一些本应计入其他经营费用的项目被错误地计入了其他科目，造成费用核算不准确。
• 缺乏有效的费用控制机制，对于一些不必要的开支没有进行严格的审批和控制，导致费用支出随意性较大。
• 预算编制不合理，没有充分考虑到企业的实际经营情况和市场变化，导致预算与实际情况脱节。

二、其他经营费用分析模型：解决预算失控的利器

为了解决预算失控的问题，企业需要建立一套科学的其他经营费用分析模型。该模型可以帮助企业全面了解其他经营费用的构成和变化趋势，找出费用控制的关键点，从而制定有效的费用控制措施。

（一）其他经营费用分析模型的构成

其他经营费用分析模型主要包括以下几个部分：

• 费用分类：将其他经营费用按照不同的类别进行分类，如办公费用、差旅费用、招待费用等，以便于对费用进行分析和控制。
• 费用预算：根据企业的实际经营情况和市场变化，制定合理的其他经营费用预算，作为费用控制的依据。
• 费用核算：建立完善的费用核算体系，确保费用核算的准确性和及时性。
• 费用分析：定期对其他经营费用进行分析，找出费用变化的原因和趋势，为费用控制提供决策支持。
• 费用控制：根据费用分析的结果，制定有效的费用控制措施，如加强费用审批、优化费用结构等，确保费用控制在预算范围内。

（二）其他经营费用分析模型的应用

以某大型零售企业为例，该企业通过建立其他经营费用分析模型，成功解决了预算失控的问题。具体应用如下：

1. 费用分类

该企业将其他经营费用按照不同的类别进行分类，如办公费用、差旅费用、招待费用、广告费用等。同时，为了便于对费用进行分析和控制，该企业还对每个费用类别进行了细分，如办公费用细分为办公用品费用、水电费、物业费等。

2. 费用预算

该企业根据历史数据和市场变化，制定了合理的其他经营费用预算。在制定预算时，该企业充分考虑了企业的实际经营情况和发展战略，确保预算的合理性和可行性。

3. 费用核算

该企业建立了完善的费用核算体系，确保费用核算的准确性和及时性。在费用核算过程中，该企业严格按照会计准则和企业内部规定进行核算，确保费用核算的规范性和合法性。

4. 费用分析

该企业定期对其他经营费用进行分析，找出费用变化的原因和趋势。在分析过程中，该企业采用了多种分析方法，如对比分析、趋势分析、因素分析等，以便于全面了解费用变化的情况。

5. 费用控制

根据费用分析的结果，该企业制定了有效的费用控制措施。具体措施如下：

• 加强费用审批：对于一些大额的费用支出，该企业要求必须经过严格的审批程序，确保费用支出的合理性和必要性。
• 优化费用结构：该企业通过对费用结构的分析，找出了一些不必要的费用支出，并采取了相应的措施进行优化，如减少不必要的差旅费用、降低广告费用等。
• 建立费用预警机制：该企业建立了费用预警机制，当费用支出超过预算的一定比例时，系统会自动发出预警信号，提醒相关人员及时采取措施进行控制。

通过以上措施的实施，该企业成功解决了预算失控的问题，其他经营费用得到了有效的控制，企业的利润空间得到了进一步的提升。

三、其他经营费用分析工具：提升分析效率的法宝

在其他经营费用分析过程中，选择合适的分析工具可以大大提升分析效率和准确性。目前，市场上有很多优秀的其他经营费用分析工具，如观远BI等。

（一）观远BI的功能特点

观远BI是一站式智能分析平台，打通数据采集、接入、管理、开发、分析、AI建模到数据应用的全流程。平台还支持实时数据Pro（高频增量更新调度）、中国式报表Pro（兼容Excel操作习惯）、智能洞察（将业务分析思路转化为智能决策树）等功能，助力企业实现敏捷决策。此外，观远数据还提供观远Metrics（统一指标管理平台）、观远ChatBI（场景化问答式BI）等产品，满足多样化数据需求。最新发布的观远BI 6.0包含四大模块：

• BI Management：企业级平台底座，保障安全稳定的大规模应用。
• BI Core：聚焦端到端易用性，业务人员经短期培训即可自主完成80%的数据分析。
• BI Plus：解决具体场景化问题（如实时数据分析、复杂报表生成）。
• BI Copilot：结合大语言模型，支持自然语言交互、智能生成报告，降低使用门槛。

创新功能：

• 实时数据Pro：支持高频增量数据更新，优化实时分析场景。
• 中国式报表Pro：简化复杂报表构建，提供行业模板与可视化插件。
• AI决策树：自动分析业务堵点，生成结论报告，辅助管理层决策。

应用场景：

• 敏捷决策：通过“数据追人”功能，多终端推送报告与预警，提升决策效率。
• 跨部门协作：统一数据口径，沉淀业务知识库，解决“同名不同义”问题。
• 生成式AI：推出「观远ChatBI」，支持自然语言查询，实现分钟级数据响应。

（二）观远BI在其他经营费用分析中的应用

以某金融企业为例，该企业通过使用观远BI，成功提升了其他经营费用分析的效率和准确性。具体应用如下：

1. 数据采集与接入

该企业通过观远BI的数据采集与接入功能，将其他经营费用相关的数据从不同的系统中采集并接入到平台中，实现了数据的集中管理和统一分析。

2. 数据分析与可视化

该企业通过观远BI的数据分析与可视化功能，对其他经营费用进行了深入的分析和可视化展示。通过图表、报表等形式，直观地展示了其他经营费用的构成、变化趋势等信息，帮助企业管理层快速了解费用情况，做出科学的决策。

3. 智能洞察与预警

该企业通过观远BI的智能洞察与预警功能，对其他经营费用进行了实时监控和预警。当费用支出超过预算的一定比例时，系统会自动发出预警信号，提醒相关人员及时采取措施进行控制。同时，系统还会根据历史数据和市场变化，对未来的费用支出进行预测，为企业管理层提供决策支持。

通过以上措施的实施，该企业成功提升了其他经营费用分析的效率和准确性，为企业的经营决策提供了有力的支持。

四、其他经营费用分析报告：决策支持的重要依据

其他经营费用分析报告是企业管理层了解其他经营费用情况、做出科学决策的重要依据。一份优秀的其他经营费用分析报告应该具备以下几个特点：

• 内容全面：报告应该涵盖其他经营费用的各个方面，如费用构成、变化趋势、费用控制措施等。
• 数据准确：报告中的数据应该准确无误，确保分析结果的可靠性。
• 分析深入：报告应该对其他经营费用进行深入的分析，找出费用变化的原因和趋势，为企业管理层提供决策支持。
• 建议可行：报告应该根据分析结果，提出可行的建议和措施，帮助企业管理层解决实际问题。

以某互联网企业为例，该企业通过定期编制其他经营费用分析报告，成功解决了预算失控的问题。具体做法如下：

1. 报告内容

该企业的其他经营费用分析报告主要包括以下几个部分：

• 费用概述：对其他经营费用的总体情况进行概述，包括费用总额、费用构成、费用变化趋势等。
• 费用分析：对其他经营费用进行深入的分析，找出费用变化的原因和趋势，为企业管理层提供决策支持。
• 费用控制措施：根据分析结果，提出可行的费用控制措施，帮助企业管理层解决实际问题。
• 建议和展望：对未来的其他经营费用管理工作提出建议和展望，为企业的发展提供参考。

2. 报告编制

该企业的其他经营费用分析报告由财务部门负责编制，每月编制一次。在编制报告时，财务部门会收集其他经营费用相关的数据，并对数据进行整理和分析。同时，财务部门还会与其他部门进行沟通和协调，了解其他部门的费用需求和使用情况，确保报告的准确性和全面性。

3. 报告应用

该企业的其他经营费用分析报告编制完成后，会提交给企业管理层进行审核和决策。企业管理层会根据报告中的分析结果和建议，制定相应的费用控制措施和决策，确保其他经营费用得到有效的控制。

通过定期编制其他经营费用分析报告，该企业成功解决了预算失控的问题，其他经营费用得到了有效的控制，企业的利润空间得到了进一步的提升。

五、总结

其他经营费用分析是企业财务管理的重要组成部分，对于企业的经营决策和发展具有重要的意义。通过建立科学的其他经营费用分析模型、选择合适的分析工具、编制优秀的分析报告，企业可以全面了解其他经营费用的构成和变化趋势，找出费用控制的关键点，从而制定有效的费用控制措施，确保费用控制在预算范围内，提升企业的利润空间。

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