财务分析是了解企业基本面的最简单方法。大多数数据分析师或多或少都落入了这个陷阱：每天的大部分工作都花在数数上，这样做就变成了“数蘑菇”。做报表分析的时候，不知道老板想要什么样的报表。最终，熬夜几夜的举报被老板否决了。

接下来，你必须收集这本作弊书。掌握秘籍后，再也不用熬夜了！

一、掌握分析方法

1、纵向分析 – 确定财务报表项目在总数中的份额

第一步，计算财务报表项目占总数的百分比；第二步，根据每个项目所占的比重，分析每个项目在业务运作中的重要性。一般来说，项目所占的比重越大，对公司整体的影响越大，重要程度也越高。第三步，比较各项目与可比期间的比例，分析其变化，进一步分析变化的原因。

纵向分析不仅可用于企业内部财务分析，还可用于外部审计和IPO财务梳理。通过对每个主题的重要性进行比例分析，还可以通过分析项目中每个项目下的每个项目的比例来分析项目的重要性。以损益表为例，我们需要关注毛利率、销售费用率、财务费用率、管理费用率、税前利润率、净利率、管理费用和销售费用项目的比例。变化，我们可以清楚地了解公司的成本和费用趋势、毛利率，便于预算和成本控制。

2、横向分析——分析财务报表项目变化趋势

横向分析是将报告期财务报表各项目数据与上期数据进行比较，分析其变化。比较期可以是两年或以上，包括增减的绝对值和增减的幅度。通过绝对值和相对值的综合比较，分析财务报表项目的变化趋势。

横向分析不仅可用于企业内部财务分析，还可用于外部审计和IPO财务梳理。通过横向分析，可以了解公司报告项目的未来变化趋势，可以计算出加权平均增长率或平均增长率。结合纵向分析和横向分析，我们可以进行盈利预测。广泛应用于并购、收购、投资、资产转让等领域。

3、趋势分析——定期财务报表长期变动的变化趋势

趋势分析是一种长期分析方法，通过将多个连续报告期的数据与基期数据进行比较，分析项目过去的变化趋势，预测项目未来的变化趋势。基期数据包括历史标准、经验标准和行业标准。

趋势分析法不仅可以用于内部财务报表的分析，还可以用于分析一些财务指标的发展趋势。例如，在利润预测中，我们可以通过每个产品的销售额变化来计算加权平均增长率或平均增长率，并预测其未来的变化趋势，假设成长期的增长率是多少，增长率是多少稳定期的利率，预测未来的价值。

4、利率分析——最常用的财务报表方法

比率分析是计算一个公司的各种财务比率，包括盈利能力比率、营运能力比率、偿债能力比率、成长能力比率等，是最基本、最重要的财务分析方法。

盈利率指标包括经营净利率、总资产净利率、权益净利率等；营运能力比率包括应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、存货周转率、非流动资产周转率、总资产周转率等；偿付能力比率包括流动比率、速动比率、现金比率、现金流比率、资产负债比率、权益比率、权益乘数、长期资本负债比率、利息覆盖倍数、现金流覆盖倍数等。

最常用的分析方法是杜邦分析法，广泛应用于各个估值领域。

5、因素分析 – 分析主要驱动因素

因素分析法是将驱动因素一一替换，计算出各因素变化对收入影响因素的单价、单位成本、销量等综合财务指标的影响程度，我们可以代替单价、单价、销量，计算这三个因素对销售收入的影响。

6、比较分析 – 与主要竞争对手的比较

比较分析一般用于外部投资机构选择主要竞争对手，尤其是可比上市公司的财务数据进行比较，以在了解公司基本财务数据后确认其合理性。

7. 前景分析——财务分析的最高境界

财务分析的最高层次是根据基本的财务数据和财务比率来预测未来的发展趋势，然后投资和买卖股票。

这些是财务分析的基本方法。看似简单，但操作起来却不是那么容易。尤其是预测未来，需要我们积累基本功，看透现象本质，真正了解公司的真实财务状况。本期的分享内容将首先给出基本的分析方法。后期直播课程上线后，会列出具体案例，详细分析方法和需要注意的细节。

二、善用分析工具

的确，使用python实现自动化比excel省力很多，但是对于编码能力较差的人来说，想要快速上手python并实现这样的自动化报表，并不是那么容易的。因此，我建议采用 BI 工具来实现真正的数据自动化。

一是可以解决大数据量的问题，二是可以解决报表模板制作的问题。

市面上的BI工具很多，我比较熟悉的是观远BI，国产BI工具，免费试用，但是对于企业来说，花在购买软件上的钱比起浪费的人工成本还是划算的） .

观远BI 优于 Excel 的好处是：

● 可直接连接仓库，免去人工检索的麻烦。

● 支持大数据量处理

● 数据分析过程简单，无需编写代码，只需拖放即可生成可视化图表

● 模板完成后可以导出为pdf，也可以生成demo链接直接发给同事和领导。他们每天打开网页就可以自己看到数据。

● 观远BI 交互性强，完成的模板可以根据自己的需要进行过滤、排序和下钻。